Как АНО заполнить раздел 3 декларации по УСН (доходы)?

Comments

• Цитата: Всем, доброго дня! Прошу помочь разобраться с ситуацией.Организация - АНО. Система налогообложения - УСН, доходы.У АНО имелся долг перед бюджетом по единому налогу, т.к. были поступления от приносящей доход деятельности. Учредитель оплатил этот налог.  Сделаны проводки Д 68 К 86  единовременное поступление от учредителя в виде оплаты ед.налога.И перебросила эту сумму между договорами с К 86 "единовременное поступление от учредителя в виде оплаты ед.налога" на  К 86 "единовременное поступление от учредителя на уставную деятельность" , сальдо по 86 счету кредитовое и в декларации по УСН в 3 разделе это поступление указываю, но получается, что оно не использовано, так?Спасибо.

  Добрый день!
  
  Как же неиспользовано, если фактически средства потрачены на уплату налога. 
  А начисление налога (Д 99 К 68) отражено в учете?
  При закрытии финрезультата за год (счета 99) на счет 86 и происходит отражение в бухучете факта использования целевых средств на уплату налога.
• НКК, добрый день! Спасибо за ответ!
  
  Начисление налога сделано - Д99 К68
  И оплата учредителем налога сделана  - Д 68 К 86 
  Финансовый результат от приносящей доход деятельности отражен Д99 К84
  Прибыль от предпринимательской деятельности направлена на целевое финансирование Д84 К86
  
  Сальдо по К86 в итоге увеличилось на сумму оплаты налога, получается финрезультат откорректирован в большую сторону. Или что-то не так?
• Цитата: НКК, добрый день! Спасибо за ответ!Начисление налога сделано - Д99 К68И оплата учредителем налога сделана  - Д 68 К 86Финансовый результат от приносящей доход деятельности отражен Д99 К84Прибыль от предпринимательской деятельности направлена на целевое финансирование Д84 К86Сальдо по К86 в итоге увеличилось на сумму оплаты налога, получается финрезультат откорректирован в большую сторону. Или что-то не так?

  Добрый день!
  
  В бухучете все верно, никаких ошибок нет. Сальдо по счету 86 и должно увеличиться за счет оплаты налога третьим лицом.
• НКК, вот это меня и смущает. В бухучете по К86 сальдо увеличивается, а с налоговым как быть? В разделе 3 декларации УСН я указываю сумму этого налога и в приходе, и в расходе, остаток 0 или всё же только в поступлении отражаю(я сделала так), использовано 0.
• Цитата: НКК, вот это меня и смущает. В бухучете по К86 сальдо увеличивается, а с налоговым как быть?В разделе 3 декларации УСН я указываю сумму этого налога и в приходе, и в расходе, остаток 0или всё же только в поступлении отражаю(я сделала так), использовано 0.

  Добрый день!
  
  Выделенное синим - верно. Целевые средства именно в этой части фактически потрачены. А то, что целевые средства увеличились за счет финрезультата за год - это отдельное поступление, которое отражается отдельно от рассматриваемой операции.
• НКК, то есть я зря пытаюсь увязать увеличение 86 счета (из-за уплаченного третьим лицом налога) с использованием целевых средств. Понимаю, что налог уплачен, но с другой стороны я эту сумму снова могу пустить на погашение других обязательств.
• Цитата: НКК, то есть я зря пытаюсь увязать увеличение 86 счета (из-за уплаченного третьим лицом налога) с использованием целевых средств. Понимаю, что налог уплачен, но с другой стороны я эту сумму снова могу пустить на погашение других обязательств.

  Добрый день!
  
  Вы не можете пустить на погашение иных обязательств уплаченную третьим лицом сумму, так как она уплачена в бюджет. Согласны? Просто за счет того, что налог уплачен третьим лицом, на сумму такой оплаты одновременно увеличилась Ваша прибыль от предпринимательской деятельности. Это совершенно отдельная история, отдельный источник целевых средств, никак напрямую не связанный с оплатой налога третьим лицом.
• НКК, доброе утро!
  
  Понимаю, что переливаю из пустого в порожнее, прошу простить. Получается когда делаю проводку Д68 К86 на оплату налога учредителем, то одновременно подразумевается и приход и расход, и возникновение прибыли, потом перекидываю с одного договора К86 на другой К86 - получена прибыль от предпринимательской деятельности и на этом всё? В декларации УСН указываю деньги поступили и потрачены. А в отчете о целевом использовании средств тогда указываю и поступление целевых средств и их расход, и образовавшуюся прибыль на конец года, т.е. все три события одновременно. (если сделают замечание модераторы, перенесу в отдельный вопрос)
• Цитата: Понимаю, что переливаю из пустого в порожнее, прошу простить.Получается когда делаю проводку Д68 К86 на оплату налога учредителем, то одновременно подразумевается и приход и расход, и возникновение прибыли, потом перекидываю с одного договора К86 на другой К86 - получена прибыль от предпринимательской деятельности и на этом всё? В декларации УСН указываю деньги поступили и потрачены. А в отчете о целевом использовании средств тогда указываю и поступление целевых средств и их расход, и образовавшуюся прибыль на конец года, т.е. все три события одновременно. (если сделают замечание модераторы, перенесу в отдельный вопрос)

  Добрый день!
  
  Считаю, что выделенное синим - верно.
• НКК, спасибо!