Как определить сумму единого налога при УСН к уплате по итогам налогового периода?
Добрый день! Прошу поверить правильность расчета единого налога при УСН по итогам года К УПЛАТЕ, а то я как-то засомневалась правильно ли делаю, когда стала заполнять новую декларацию. У нас УСН 15%.
Вот какие данные у меня получились (привожу суммы налогов и строки декларации):
Сумма налога в разделе 2.2 декларации, где нарастающим итогом:
по итогам 1 квартала - 95 000 (строка 270)
по итогам полугодия - 5 000 (строка 271), то есть здесь в рамках квартала был убыток
по итогам 9 месяцев - 80 000 (строка 272)
по итогам налогового периода - 110 000 (строка 273).
Из этих сумм мы пока заплатили в бюджет только 95000 рублей по итогам 1 квартала.
Сумма налога в разделе 2.1 декларации, где в рамках квартала рассчитывается сумма к уплате:
по итогам 1 квартала - 95 000 (строка 020)
по итогам полугодия - (-90 000) (строка 050), то есть к уменьшению
по итогам 9 месяцев - 75 000 (строка 070)
по итогам налогового периода - 30 000 (строка 100).
Я так понимаю, что в бюджет нужно доплатить 110 000- 95 000 = 15000. Но не пойму как рассматривать сумму 30000 в разделе 2.1 декларации, которая стоит к уплате. Может быть мне нужно именно ее доплачивать. Но тогда не пойму почему. Помогите разобраться, пожалуйста.
Вот какие данные у меня получились (привожу суммы налогов и строки декларации):
Сумма налога в разделе 2.2 декларации, где нарастающим итогом:
по итогам 1 квартала - 95 000 (строка 270)
по итогам полугодия - 5 000 (строка 271), то есть здесь в рамках квартала был убыток
по итогам 9 месяцев - 80 000 (строка 272)
по итогам налогового периода - 110 000 (строка 273).
Из этих сумм мы пока заплатили в бюджет только 95000 рублей по итогам 1 квартала.
Сумма налога в разделе 2.1 декларации, где в рамках квартала рассчитывается сумма к уплате:
по итогам 1 квартала - 95 000 (строка 020)
по итогам полугодия - (-90 000) (строка 050), то есть к уменьшению
по итогам 9 месяцев - 75 000 (строка 070)
по итогам налогового периода - 30 000 (строка 100).
Я так понимаю, что в бюджет нужно доплатить 110 000- 95 000 = 15000. Но не пойму как рассматривать сумму 30000 в разделе 2.1 декларации, которая стоит к уплате. Может быть мне нужно именно ее доплачивать. Но тогда не пойму почему. Помогите разобраться, пожалуйста.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Я так понимаю, что в бюджет нужно доплатить 110 000- 95 000 = 15000. Но не пойму как рассматривать сумму 30000 в разделе 2.1 декларации, которая стоит к уплате. Может быть мне нужно именно ее доплачивать. Но тогда не пойму почему.Вы правильно понимаете, заплатить нужно всего 15000.
Смотрите, что и как получается.
Получили налоговики Вашу декларацию.
Смотрят первый квартал, отражают у себя в учете начисление по 1 кварталу - 95000.
И у них уже в учете числится уплата 95000. Т.е. всё по нулям.
Дальше смотрят, второй квартал - уменьшение до 5000, т.е. уменьшают начисление на 90000. А у Вас уже асё уплачено по нулям. Значит, получается "излишне уплаченный налог" = 90000.
Смотрят дальше, третий квартал. Начисление 75000. Зачитывают "излишне уплаченные" 75000. Остаётся еще переплаченных 15000.
Наконец, год, или четвертый квартал. Начисление 30000, зачет оставшихся 15000, остается доплатить 15000.
В принципе, налоговики должны делать зачеты сами. Но можете для уверенности, написать, что просите зачесть излишне уплаченные по итогам полугодия авансовые платежи в размере 90000 рублей в счет уплаты авансового платежа за 3 квартал и налога по году.
Успехов! -
Спасибо Вам большое Александр за такие понятные разъяснения! Очень благодарна!
