Декларация по налогу на прибыль: как у цессионария отразить переуступку долга?
Добрый вечер, не могу до конца разобраться в вопросе по договору переуступки права требования, помогите, пож-ста! Имеем по договору цессии: -цедент (А), цессионарий (В-мы), должник (С). Взаимоотношения наши с "А"-покупаем у них и продаем им, сальдо ненулевое. С фирмой "С"-они нам уже до этого были должны, были обороты по 60 счету, на 30.09.2018 - они нам должны. Работаем взаимозачетом с фирмой "А".Фирма С-должник нам не платила. Сделала проводки в 1с: - , каким образом это отразится в декларации по налогу на прибыль, Вопрос удалён модератором.Во вложении скан проводок в 1с 8.3.
Спасибо.
Спасибо.
Comments
-
Цитата: Сделала проводки в 1с: - , каким образом это отразится в декларации по налогу на прибыль,ндс?Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
И уточните, пожалуйста, в первом вопросе Вас интересует методология учета или регламент операций в 1С? -
Добрый день, меня интересует и то и другое.
-
Цитата: меня интересует и то и другое.Добрый день! Как я уже писала выше, правила форума предполагают размещение в одной теме только одного вопроса. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому в этой теме будет рассматриваться методология заполнения декларации по налогу на прибыль, а для вопроса о регламенте операций при необходимости создайте, пожалуйста, НОВУЮ тему.
-
Цитата: Добрый вечер, не могу до конца разобраться в вопросе по договору переуступки права требования, помогите, пож-ста! Имеем по договору цессии: -цедент (А), цессионарий (В-мы), должник (С). Взаимоотношения наши с "А"-покупаем у них и продаем им, сальдо ненулевое. С фирмой "С"-они нам уже до этого были должны, были обороты по 60 счету, на 30.09.2018 - они нам должны. Работаем взаимозачетом с фирмой "А".Фирма С-должник нам не платила. Сделала проводки в 1с: - , каким образом это отразится в декларации по налогу на прибыль, Вопрос удалён модератором.Во вложении скан проводок в 1с 8.3.Добрый день!
До момента получения хотя бы частичной оплаты купленного долга от "С" или до момента уступки долга от Вашей компании третьему лицу никакие операции по цессии в налоговом учете и налоговой декларации по налогу на прибыль у Вас не отражаются (пп. 2.1 п. 1 ст. 268, п. 5 ст. 271, п. 3 ст. 279 НК РФ). -
Понятно! Я исправила проводки в программе, подскажите, пожалуйста, это правильно?
Операция, введенная вручную в 1с 8.3:
Д-т 58.05 кр-т 76.09 сумма: сумма НУ д-т сумма НУ кр-т
Должник ООО Цессионарий ООО 500 000,00 500 000,00 500 000,00
(договор цессии) (договор цессии)
