На какую дату отражать в КС-2 начисление налогов у подрядчика?

Comments

• Цитата: Мы являемся подрядчиком (ОСНО).Подскажите пожалуйста на какую дату нам отразить начисление НДС и прибыли по подписанным КС, если есть следующие даты:1) Дата составления КС-2 - 09.08.22 (может ли быть дата составления КС-2 позднее окончания отчетного периода?)2) Отчетный период в КС-2 - с 01.07.22 по 31.07.223) дата подписания КС-2 Заказчиком - 25.08.22, а может быть и сентябрь

  😉 У вас, простите, изначально своеобразное  понимание ситуации.
  В вашем случае смысл действий следующий:
  1. Договор. Отталкиваемся от условий договора, в нем должны быть прописаны все важные моменты взаимоотношений.
  2. Выполнение работ у вас оформляется КСками (значит у вас стоимость договора подкреплена Локальной сметой  с НДС) в соответствии с графиком выполнения работ. 
  3. Дата составления КС = дате выполнения работ.  Значит этой датой у вас и счет-фактура должна быть. (Законодательно счет-фактура должна быть выписана в течение 5 дней, но по факту приветствуется выставление счет-фактуры день в день с актом).
• Краспи,  в договоре предусмотрена сдача этапов до 27 числа текущего месяца.  А где вы видели в строительных организациях соответствие условий договора факту?
  Не поняла зачем Вы мне пункт 2 написали. Какой в нем смысл? 
  Дата составления КС не равна дате выполнения работ, так как работы выполняются не один день.
  У меня вопрос  - если заказчик примет работы только через 3 недели после даты составления КС, выручку мы когда должны отразить (для Прибыли)?  будет разница с начисленным НДС?
• Цитата: Не поняла зачем Вы мне пункт 2 написали. Какой в нем смысл?

  😉Смысл в том, что КС оформляется только при наличии в Договоре Локальной сметы.
  

  Цитата: Дата составления КС не равна дате выполнения работ, так как работы выполняются не один день.

  😉 Если у вас в договоре предусмотрена поэтапная сдача работ, то вы  и оформляете выполнение этих работ по этому этапу и в эти сроки. 
  Например, 1 этап со сроками выполнения: июль 2022г.
  У вас КС-2 (как и КС-3) должен быть как раз за этот период: 01.07.2022-31.07.2022 с датой от 31.07.2022г.
  Сметчик (или прораб), как правило, очень хорошо об этом знает.
  
  

  Цитата: У меня вопрос  - если заказчик примет работы только через 3 недели после даты составления КС, выручку мы когда должны отразить (для Прибыли)?  будет разница с начисленным НДС?

  😉 Обращаемся к договору: что в нем предусмотрено на предмет приемки-сдачи работ?
  Как вариант, может быть написано (например): Заказчик в течение 5 дней с момента получения актов выполненных работ подписывает и возвращает Подрядчику акт выполненных работ или направляет в течение этого же срока мотивированный отказ. В противном случае, акты считаются подписанными.
  Отсюда вывод: зачем так заранее (за 3 недели?) выставлять акты выполненных работ?
  
  Предлагаю вам почитать:
  
  Акт сдачи-приемки выполненных работ
  
  Генподрядчик отказывается подписывать и оплачивать КС-2 и КС-3: можно ли отменить реализацию СМР?
  
  В течение какого времени заказчик должен учесть счет-фактуру, если он отказывается подписать акт выполненных работ?
• Цитата: зачем так заранее (за 3 недели?) выставлять акты выполненных работ?

  мы выставляем правильно, это приемка происходит долго.
• Добрый день
  

  Цитата: 1) Дата составления КС-2 - 09.08.22 (может ли быть дата составления КС-2 позднее окончания отчетного периода?)3) дата подписания КС-2 Заказчиком - 25.08.22, а может быть и сентябрь

   По п.1 может:Работы выполнены, данные  должны быть собраны, рассчитаны, КС-2 составлена.
  По п.3. Датой возникновения объекта налогообложения НДС (ст.146 НК РФ) - дата реализации. Датой реализация выполненных работ признается(ст.39 НК РФ) дата перехода права собственности. В Вашем случае 25.08.2022, когда заказчик подписал КС-2, Если, конечно договором не предусмотрен мотивированный отказ в течении какого-то срока и подрядчик зафиксировал дату предоставления КС-2. После составления КС-2 (09.08.2022) и датой поступления документов к заказчику тоже может пройти время (согласования, возможно оформление дополнительной исполнительной документации, создании комиссии по приемке выполненных  работ и т.д.). В любом случае дата реализации - это дата перехода права собственности - дата подписания КС обеими сторонами. 
  Но еще повторюсь, помните про сроки мотивированного отказа. На мой взгляд, если не одна сторона не предъявляет претензий по срокам подписания документа, то 25.08.2022 - это дата возникновения обязательств по налогу(+ 5 дней)